Máster en Asesoramiento Fiscal
Formación Bonificable
Clases Online en Directo
Título de Posgrado Universitario
PRÓXIMA CONVOCATORIA
Características del Programa
Formación Bonificable
Título Universitario Propio
Clases Online en Directo
Manual
Título de Posgrado Universitario
El Programa
El conocimiento del sistema tributario español necesita tanto un esfuerzo de análisis y valoración de los tributos que lo integran así como el estudio y la consideración de otras cuestiones, tales como la fiscalidad internacional, la tributación específica de determinadas operaciones y empresas con tributación diferenciada, los procedimientos establecidos en el orden tributario, etc..
Con la finalidad de contribuir a mejorar las capacidades de los futuros profesionales del sector, este máster se desarrolla con una orientación eminentemente didáctica y práctica. El fin último es la adquisición de un alto grado de especialización en el ámbito de la tributación, dotando a los alumnos de la formación de un perfil práctico y competitivo.
Debido a la importancia que en las empresas tienen los profesionales de esta área, así como la estrecha colaboración que tienen todas las empresas con despachos profesionales de esta área, cada vez son más los egresados universitarios que quieren desarrollar su vida profesional en esta área, Integra Technology School considera necesaria la implantación de esta formación que permita conectar ambas necesidades.
Para ello Integra Technology School aporta la experiencia formativa en el ámbito empresarial, así como la profesionalidad y conocimientos con los que cuentan el equipo de profesionales y docentes, lo que garantiza la adecuación de la propuesta formativa a necesidades del sector.
Plan de Estudios
Objetivos
Metodología
Salidas Profesionales
¿A quién va dirigido?
Titulación
Temario completo
Herramientas para el asesor fiscal: Política de Asesoría
- Habilidades y competencias para el asesor.
- Ética y comunicación en la asesoría fiscal.
- Detección de necesidades y obtención de información para el asesor fiscal
Herramientas para el asesor fiscal: Productos fiancieros
- Conocimiento de las características básicas de los productos financieros usados en el mundo empresarial y patrimonial.
- Productos financieros de ahorro
- Planes de ahorro y planes de pensiones
- Productos financieros de inversión
- Productos financieros de financiación
Herramientas para el asesor fiscal: Derecho societario
- Contratación mercantil y derecho de sociedades
- Figuras societarias
- Grupos de sociedades
- Modificaciones de estatutos sociales. Fusiones y Escisiones
Herramientas para el asesor fiscal: Herramientas tecnológicas para la planificación y gestión de tributos
- Microsoft Excel
- Fórmulas financieras
- Formato
- Gráficos
- Tablas dinámicas
- Análisis de datos
- Otros programas utilizados en la gestión de tributos – Aplicaciones de la AEAT
Herramientas para el asesor fiscal: Herramientas y bases de datos públicas
- Uso de herramientas y bases de datos públicas para el asesor fiscal.
- web de la AEAT
- Catastro
- Consultas DGT resoluciones del TEAC, jurisprudencia, comunidades autónomas y valoraciones inmobiliarias, uso de la sede electrónica, certificados FNMT, etc.).
Herramientas para el asesor fiscal: Contabilidad para el asesor fiscal
- Plan general de contabilidad
- Partidas básicas y grupos de la contabilidad financiera
- El proceso contable
- Las cuentas anuales
- Confección balance de situación
- Estado de ingresos y gastos reconocido
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Patrimonio
- Introducción al impuesto: Naturaleza del Impuesto; el hecho imponible; y las rentas sujetas y no sujetas y exentas; presunción de onerosidad y operaciones vinculadas.
- Aspectos personales: Contribuyentes; residencia, imputación de rentas; situaciones especiales.
- Aspectos temporales: período impositivo; devengo; Regla general y especiales de imputación.
- Rendimientos del trabajo: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.); retribuciones en especie.
- Rendimientos del capital inmobiliario: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Rendimientos del capital mobiliario: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Rendimientos de actividades económicas estimación directa: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Rendimientos de actividades económicas estimación objetiva: Determinación del rendimiento neto (aplicación del régimen, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: Concepto general. Delimitación. Ganancias exentas. Determinación: transmisiones onerosas y lucrativas y demás supuestos; Normas específicas. Ganancias no justificadas. Reducciones en régimen transitorio.
- Imputaciones de renta: rentas inmobiliarias; derechos de imagen; transparencia fiscal internacional; comunidades de bienes, sociedades civiles y herencias yacentes.
- Determinación de la base imponible y base liquidable: Integración y compensación de rentas. Reducciones en la base imponible general y en la Base imponible del ahorro.
- Cuota íntegra: Aplicación del Mínimo personal y familiar. Cuota líquida. Deducciones estatales y autonómicas. Cuota diferencial
- Tributación familiar. La unidad familiar. Pagos a cuenta y retenciones.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Normas de valoración, especialidades autonómicas.
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre el Valor Añadido
- Introducción al impuesto. Delimitación; origen; funcionamiento; ámbito de aplicación territorial; el sujeto pasivo.
- Operaciones interiores: hecho imponible: entregas de bienes y prestaciones de servicios, operaciones no sujetas
- Exenciones, excepto operaciones inmobiliarias
- Relación con ITP-AJD; Operaciones inmobiliarias
- Lugar de realización del hecho imponible
- El devengo del impuesto y los tipos impositivos
- Operaciones intracomunitarias
- Operaciones de comercio internacional: exportaciones e importaciones
- Deducibilidad del impuesto. Cuestiones formales, La prorrata; regularización de bienes de inversión
- Gestión del impuesto: la factura; el SII; liquidaciones y modelos
- Regímenes especiales.
- Obligaciones formales
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre Sociedades
- Ámbito de aplicación: sujetos pasivos, residencia y domicilio fiscal, Establecimientos permanentes.
- Base imponible: correcciones al resultado contable: gastos no deducibles, provisiones, amortización.
- Aspectos temporales: imputación temporal, reducciones, período impositivo y devengo.
- Reglas de valoración.
- Operaciones vinculadas.
- Tratamiento de las participaciones en otras entidades: dividendos, deterioro de cartera y transmisión de participaciones.
- Liquidación del impuesto: Compensación de bases imponibles negativas y tipos de gravamen.
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Aspectos internacionales: Tratamiento de rentas y pérdidas de fuente extranjera (Deducción por doble imposición internacional, Convenios para la aplicación de doble Imposición, Transparencia fiscal internacional, ETVEs, etc.)
- Regímenes tributarios especiales I: AIEs y UTEs; Entidades de arrendamiento de vivienda; Sociedades de capital Riesgo; Instituciones de Inversión Colectiva; Entidades de reducida dimensión; arrendamiento financiero; entidades parcialmente exentas
- Regímenes tributarios especiales II: Consolidación fiscal
- Regímenes tributarios especiales III: Régimen de neutralidad fiscal
- Gestión del impuesto: cumplimentación del modelo y presentación, pagos fraccionados, retenciones, etc.
- Obligaciones formales y contables.
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- ITP: Transmisiones Patrimoniales Onerosas: hecho Imponible, devengo, base imponible, etc.; modalidades del Impuesto; delimitación con IVA y con ISD.
- ITP: Operaciones Societarias y Actos Jurídicos Documentados. Régimen de incompatibilidades entre las modalidades
- ITP: Gestión y liquidación: afecciones fiscales, procedimientos de comprobación de valor, etc.
Monográficos de Impuestos: Tributos locales y aduanas e impuestos especiales
- Aspectos generales de la tributación local: impuestos, tasas y precios públicos. Resto de tributos locales: Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Construcciones, instalaciones y obras (ICIO), Impuesto sobre Gastos Suntuarios
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
- Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
- Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
- Gestión y recaudación de los tributos locales: Recursos, afección real, hipoteca legal tácita, etc.
- Aduanas e Impuestos Especiales: Naturaleza, régimen suspensivo y gestión.
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre sobre Sucesiones y Donaciones
- ISD: Naturaleza y objeto del impuesto. Delimitación con otros impuestos. Ámbito territorial y regímenes forales
- ISD: Hecho imponible y sujeto pasivo
- ISD: Base imponible; reglas de valoración; base liquidable, tipos de gravamen y cuota tributaria
- ISD: Situaciones especiales: tratamiento del usufructo; fiducia; pactos sucesorios
- ISD: Gestión y liquidación del impuesto: devengo, plazos de liquidación, aplazamiento, afección real, incidencia del catastro, etc.
Transversal: Fiscalidad Internacional
- Tributación internacional: Normas reguladoras y jurisprudencia: Convenios para evitar la doble imposición; Jurisprudencia TJUE; BEPs
- Tributación internacional: Impuestos directos: Transfer pricing; paraísos fiscales; DAC 6; Reporte país por país; tratamiento intereses y dividendos; etc.
- Tributación internacional: Impuestos indirectos: IVA (Operaciones triangulares, importaciones y exportaciones, transfers, etc.); aranceles; etc.
Transversal: Fiscalidad de la Empresa Familiar
- Fiscalidad empresa familiar: Especialidades normativas. Cuestiones civiles.
- Fiscalidad empresa familiar: Preparación de la sucesión familiar y optimización del patrimonio
- Transmisión en vida de la empresa familiar: donación o pacto sucesorio
- Documentos societarios de la empresa familiar
- La empresa familiar ante el riesgo de insolvencia
Transversal: Procesos Due Diligence
- Control fiscal: Procesos de Due Diligence
- Auditoría de Cuentas Anuales e informe de Due Diligence
- Riesgos fiscales
- Bases imponibles negativas y deducciones
- Operaciones vinculadas
Transversal: Consolidación Fiscal
- Consolidación fiscal en sociedades: cuestiones formales y materiales, doctrina y jurisprudencia
- Consolidación fiscal en IVA: cuestiones formales y materiales, doctrina y jurisprudencia
Transversal: Operaciones de reestructuración
- Operaciones de reestructuración: planificación, formalidades, etc.
- Tipos de operaciones de reestructuración: fusiones, escisiones, aportaciones…
- Neutralidad fiscal
Transversal: Compliance fiscal, BEP´s
- Control fiscal: Compliance fiscal
- Código de Buenas prácticas, BEPs.
- Sistema de gestión de compliance tributario
Transversal: Fiscalidad Inmobiliaria
- Tributación inmobiliaria Tipos de sociedades y regímenes especiales inmobiliarios: SOCIMI, FII, EAV, etc.
- Tributación inmobiliaria: Casos prácticos con implicaciones tributarias transversales; artículo 314 LMV.
- Planificación fiscal de operaciones inmobiliarias
Transversal: Fiscalidad de Mecenazgo
- Fiscalidad del mecenazgo: Asesoramiento de una entidad sin ánimo lucrativo: cuestiones formales y materiales
- Fiscalidad del mecenazgo: Beneficios fiscales de la colaboración con el mecenazgo por parte de los contribuyentes, personas físicas y jurídicas
- Fiscalidad del mecenazgo: Convenios de colaboración, donativos, contratos de patrocinio, captación de fondos mediante otras prestaciones de servicios.
Transversal: Derecho Penal Tributario
- Derecho penal tributario: La conducta típica de defraudación tributaria; Ley penal en blanco y accesoriedad tributaria Regularización.
- Derecho penal tributario: El impacto de la reforma derivada de la LO 7/2012. Articulación de procedimientos penales y tributarios. El papel de la AEAT en el procedimiento penal. La nueva concepción de la regulación
Transversal: Procedimientos Tributarios y Defensa del Contribuyente
- Derechos y deberes de los contribuyentes; planteamiento de consultas y efectos; Acuerdos previos de Valoración
- Infracciones y sanciones
- Procedimiento de gestión: Principios generales de aplicación de los tributos y normas comunes de actuación.
- Procedimiento de recaudación: Deudores, responsabilidad solidaria y subsidiaria. Aplazamientos, embargos y procedimientos concursales
- Procedimiento de inspección: Funciones y actuaciones de inspección. Facultades de la inspección y documentación de las actuaciones.
- Comprobaciones de valor
- Infracciones y sanciones: Clases de infracciones y de sanciones.
- Revisión de actos administrativos en las distintas instancias; efectos y ejecutividad de sentencias y resoluciones
Prácticas Curriculares
- Áreas a desarrollar durante las prácticas:
- Política de asesoría
- Productos financieros
- Contabilidad para el asesor fiscal
- Derecho societario
- Herramientas tecnológicas para la planificación y gestión de tributos.
- Herramientas y bases de datos públicas
- Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Patrimonio
- Impuesto sobre el Valor Añadido
- Impuesto sobre Sociedades
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Tributos Locales y Aduanas e Impuestos Especiales
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Fiscalidad Internacional
- Fiscalidad de la Empresa Familiar
- Procesos Due Diligence
- Consolidación fiscal
- Operaciones de reestructuración
- Compliance fiscal, BEP´s
- Fiscalidad inmobiliaria
- Fiscalidad del mecenazgo
- Derecho penal tributario
- Procedimientos tributarios y defensa del contribuyente
PFM (Proyecto Final Diploma)
- Presentación de objetivos y tipos de TFM.
- Condiciones, tiempos y formatos del TFM.
- Tips para el TFM.
- Áreas a desarrollar durante el TFM:
- Política de asesoría
- Productos financieros
- Contabilidad para el asesor fiscal
- Derecho societario
- Herramientas tecnológicas para la planificación y gestión de tributos.
- Herramientas y bases de datos públicas
- Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Patrimonio
- Impuesto sobre el Valor Añadido
- Impuesto sobre Sociedades
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Tributos Locales y Aduanas e Impuestos Especiales
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Fiscalidad Internacional
- Fiscalidad de la Empresa Familiar
- Procesos Due Diligence
- Consolidación fiscal
- Operaciones de reestructuración
- Compliance fiscal, BEP´s
- Fiscalidad inmobiliaria
- Fiscalidad del mecenazgo
- Derecho penal tributario
- Procedimientos tributarios y defensa del contribuyente
- Defensa y exposición del Trabajo Fin de Diploma ante tribunal.
Plan de Estudios
Temario completo
Herramientas para el asesor fiscal: Política de Asesoría
- Habilidades y competencias para el asesor.
- Ética y comunicación en la asesoría fiscal.
- Detección de necesidades y obtención de información para el asesor fiscal
Herramientas para el asesor fiscal: Productos fiancieros
- Conocimiento de las características básicas de los productos financieros usados en el mundo empresarial y patrimonial.
- Productos financieros de ahorro
- Planes de ahorro y planes de pensiones
- Productos financieros de inversión
- Productos financieros de financiación
Herramientas para el asesor fiscal: Derecho societario
- Contratación mercantil y derecho de sociedades
- Figuras societarias
- Grupos de sociedades
- Modificaciones de estatutos sociales. Fusiones y Escisiones
Herramientas para el asesor fiscal: Herramientas tecnológicas para la planificación y gestión de tributos
- Microsoft Excel
- Fórmulas financieras
- Formato
- Gráficos
- Tablas dinámicas
- Análisis de datos
- Otros programas utilizados en la gestión de tributos – Aplicaciones de la AEAT
Herramientas para el asesor fiscal: Herramientas y bases de datos públicas
- Uso de herramientas y bases de datos públicas para el asesor fiscal.
- web de la AEAT
- Catastro
- Consultas DGT resoluciones del TEAC, jurisprudencia, comunidades autónomas y valoraciones inmobiliarias, uso de la sede electrónica, certificados FNMT, etc.).
Herramientas para el asesor fiscal: Contabilidad para el asesor fiscal
- Plan general de contabilidad
- Partidas básicas y grupos de la contabilidad financiera
- El proceso contable
- Las cuentas anuales
- Confección balance de situación
- Estado de ingresos y gastos reconocido
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Patrimonio
- Introducción al impuesto: Naturaleza del Impuesto; el hecho imponible; y las rentas sujetas y no sujetas y exentas; presunción de onerosidad y operaciones vinculadas.
- Aspectos personales: Contribuyentes; residencia, imputación de rentas; situaciones especiales.
- Aspectos temporales: período impositivo; devengo; Regla general y especiales de imputación.
- Rendimientos del trabajo: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.); retribuciones en especie.
- Rendimientos del capital inmobiliario: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Rendimientos del capital mobiliario: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Rendimientos de actividades económicas estimación directa: Determinación del rendimiento neto (calificación, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Rendimientos de actividades económicas estimación objetiva: Determinación del rendimiento neto (aplicación del régimen, ingresos íntegros, reducciones, gastos deducibles, etc.).
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: Concepto general. Delimitación. Ganancias exentas. Determinación: transmisiones onerosas y lucrativas y demás supuestos; Normas específicas. Ganancias no justificadas. Reducciones en régimen transitorio.
- Imputaciones de renta: rentas inmobiliarias; derechos de imagen; transparencia fiscal internacional; comunidades de bienes, sociedades civiles y herencias yacentes.
- Determinación de la base imponible y base liquidable: Integración y compensación de rentas. Reducciones en la base imponible general y en la Base imponible del ahorro.
- Cuota íntegra: Aplicación del Mínimo personal y familiar. Cuota líquida. Deducciones estatales y autonómicas. Cuota diferencial
- Tributación familiar. La unidad familiar. Pagos a cuenta y retenciones.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Normas de valoración, especialidades autonómicas.
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre el Valor Añadido
- Introducción al impuesto. Delimitación; origen; funcionamiento; ámbito de aplicación territorial; el sujeto pasivo.
- Operaciones interiores: hecho imponible: entregas de bienes y prestaciones de servicios, operaciones no sujetas
- Exenciones, excepto operaciones inmobiliarias
- Relación con ITP-AJD; Operaciones inmobiliarias
- Lugar de realización del hecho imponible
- El devengo del impuesto y los tipos impositivos
- Operaciones intracomunitarias
- Operaciones de comercio internacional: exportaciones e importaciones
- Deducibilidad del impuesto. Cuestiones formales, La prorrata; regularización de bienes de inversión
- Gestión del impuesto: la factura; el SII; liquidaciones y modelos
- Regímenes especiales.
- Obligaciones formales
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre Sociedades
- Ámbito de aplicación: sujetos pasivos, residencia y domicilio fiscal, Establecimientos permanentes.
- Base imponible: correcciones al resultado contable: gastos no deducibles, provisiones, amortización.
- Aspectos temporales: imputación temporal, reducciones, período impositivo y devengo.
- Reglas de valoración.
- Operaciones vinculadas.
- Tratamiento de las participaciones en otras entidades: dividendos, deterioro de cartera y transmisión de participaciones.
- Liquidación del impuesto: Compensación de bases imponibles negativas y tipos de gravamen.
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Aspectos internacionales: Tratamiento de rentas y pérdidas de fuente extranjera (Deducción por doble imposición internacional, Convenios para la aplicación de doble Imposición, Transparencia fiscal internacional, ETVEs, etc.)
- Regímenes tributarios especiales I: AIEs y UTEs; Entidades de arrendamiento de vivienda; Sociedades de capital Riesgo; Instituciones de Inversión Colectiva; Entidades de reducida dimensión; arrendamiento financiero; entidades parcialmente exentas
- Regímenes tributarios especiales II: Consolidación fiscal
- Regímenes tributarios especiales III: Régimen de neutralidad fiscal
- Gestión del impuesto: cumplimentación del modelo y presentación, pagos fraccionados, retenciones, etc.
- Obligaciones formales y contables.
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- ITP: Transmisiones Patrimoniales Onerosas: hecho Imponible, devengo, base imponible, etc.; modalidades del Impuesto; delimitación con IVA y con ISD.
- ITP: Operaciones Societarias y Actos Jurídicos Documentados. Régimen de incompatibilidades entre las modalidades
- ITP: Gestión y liquidación: afecciones fiscales, procedimientos de comprobación de valor, etc.
Monográficos de Impuestos: Tributos locales y aduanas e impuestos especiales
- Aspectos generales de la tributación local: impuestos, tasas y precios públicos. Resto de tributos locales: Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Construcciones, instalaciones y obras (ICIO), Impuesto sobre Gastos Suntuarios
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
- Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
- Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
- Gestión y recaudación de los tributos locales: Recursos, afección real, hipoteca legal tácita, etc.
- Aduanas e Impuestos Especiales: Naturaleza, régimen suspensivo y gestión.
Monográficos de Impuestos: Impuesto sobre sobre Sucesiones y Donaciones
- ISD: Naturaleza y objeto del impuesto. Delimitación con otros impuestos. Ámbito territorial y regímenes forales
- ISD: Hecho imponible y sujeto pasivo
- ISD: Base imponible; reglas de valoración; base liquidable, tipos de gravamen y cuota tributaria
- ISD: Situaciones especiales: tratamiento del usufructo; fiducia; pactos sucesorios
- ISD: Gestión y liquidación del impuesto: devengo, plazos de liquidación, aplazamiento, afección real, incidencia del catastro, etc.
Transversal: Fiscalidad Internacional
- Tributación internacional: Normas reguladoras y jurisprudencia: Convenios para evitar la doble imposición; Jurisprudencia TJUE; BEPs
- Tributación internacional: Impuestos directos: Transfer pricing; paraísos fiscales; DAC 6; Reporte país por país; tratamiento intereses y dividendos; etc.
- Tributación internacional: Impuestos indirectos: IVA (Operaciones triangulares, importaciones y exportaciones, transfers, etc.); aranceles; etc.
Transversal: Fiscalidad de la Empresa Familiar
- Fiscalidad empresa familiar: Especialidades normativas. Cuestiones civiles.
- Fiscalidad empresa familiar: Preparación de la sucesión familiar y optimización del patrimonio
- Transmisión en vida de la empresa familiar: donación o pacto sucesorio
- Documentos societarios de la empresa familiar
- La empresa familiar ante el riesgo de insolvencia
Transversal: Procesos Due Diligence
- Control fiscal: Procesos de Due Diligence
- Auditoría de Cuentas Anuales e informe de Due Diligence
- Riesgos fiscales
- Bases imponibles negativas y deducciones
- Operaciones vinculadas
Transversal: Consolidación Fiscal
- Consolidación fiscal en sociedades: cuestiones formales y materiales, doctrina y jurisprudencia
- Consolidación fiscal en IVA: cuestiones formales y materiales, doctrina y jurisprudencia
Transversal: Operaciones de reestructuración
- Operaciones de reestructuración: planificación, formalidades, etc.
- Tipos de operaciones de reestructuración: fusiones, escisiones, aportaciones…
- Neutralidad fiscal
Transversal: Compliance fiscal, BEP´s
- Control fiscal: Compliance fiscal
- Código de Buenas prácticas, BEPs.
- Sistema de gestión de compliance tributario
Transversal: Fiscalidad Inmobiliaria
- Tributación inmobiliaria Tipos de sociedades y regímenes especiales inmobiliarios: SOCIMI, FII, EAV, etc.
- Tributación inmobiliaria: Casos prácticos con implicaciones tributarias transversales; artículo 314 LMV.
- Planificación fiscal de operaciones inmobiliarias
Transversal: Fiscalidad de Mecenazgo
- Fiscalidad del mecenazgo: Asesoramiento de una entidad sin ánimo lucrativo: cuestiones formales y materiales
- Fiscalidad del mecenazgo: Beneficios fiscales de la colaboración con el mecenazgo por parte de los contribuyentes, personas físicas y jurídicas
- Fiscalidad del mecenazgo: Convenios de colaboración, donativos, contratos de patrocinio, captación de fondos mediante otras prestaciones de servicios.
Transversal: Derecho Penal Tributario
- Derecho penal tributario: La conducta típica de defraudación tributaria; Ley penal en blanco y accesoriedad tributaria Regularización.
- Derecho penal tributario: El impacto de la reforma derivada de la LO 7/2012. Articulación de procedimientos penales y tributarios. El papel de la AEAT en el procedimiento penal. La nueva concepción de la regulación
Transversal: Procedimientos Tributarios y Defensa del Contribuyente
- Derechos y deberes de los contribuyentes; planteamiento de consultas y efectos; Acuerdos previos de Valoración
- Infracciones y sanciones
- Procedimiento de gestión: Principios generales de aplicación de los tributos y normas comunes de actuación.
- Procedimiento de recaudación: Deudores, responsabilidad solidaria y subsidiaria. Aplazamientos, embargos y procedimientos concursales
- Procedimiento de inspección: Funciones y actuaciones de inspección. Facultades de la inspección y documentación de las actuaciones.
- Comprobaciones de valor
- Infracciones y sanciones: Clases de infracciones y de sanciones.
- Revisión de actos administrativos en las distintas instancias; efectos y ejecutividad de sentencias y resoluciones
Prácticas Curriculares
- Áreas a desarrollar durante las prácticas:
- Política de asesoría
- Productos financieros
- Contabilidad para el asesor fiscal
- Derecho societario
- Herramientas tecnológicas para la planificación y gestión de tributos.
- Herramientas y bases de datos públicas
- Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Patrimonio
- Impuesto sobre el Valor Añadido
- Impuesto sobre Sociedades
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Tributos Locales y Aduanas e Impuestos Especiales
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Fiscalidad Internacional
- Fiscalidad de la Empresa Familiar
- Procesos Due Diligence
- Consolidación fiscal
- Operaciones de reestructuración
- Compliance fiscal, BEP´s
- Fiscalidad inmobiliaria
- Fiscalidad del mecenazgo
- Derecho penal tributario
- Procedimientos tributarios y defensa del contribuyente
PFM (Proyecto Final Diploma)
- Presentación de objetivos y tipos de TFM.
- Condiciones, tiempos y formatos del TFM.
- Tips para el TFM.
- Áreas a desarrollar durante el TFM:
- Política de asesoría
- Productos financieros
- Contabilidad para el asesor fiscal
- Derecho societario
- Herramientas tecnológicas para la planificación y gestión de tributos.
- Herramientas y bases de datos públicas
- Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Patrimonio
- Impuesto sobre el Valor Añadido
- Impuesto sobre Sociedades
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Tributos Locales y Aduanas e Impuestos Especiales
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Fiscalidad Internacional
- Fiscalidad de la Empresa Familiar
- Procesos Due Diligence
- Consolidación fiscal
- Operaciones de reestructuración
- Compliance fiscal, BEP´s
- Fiscalidad inmobiliaria
- Fiscalidad del mecenazgo
- Derecho penal tributario
- Procedimientos tributarios y defensa del contribuyente
- Defensa y exposición del Trabajo Fin de Diploma ante tribunal.
Objetivos
Este programa tiene el objetivo de formar adecuadamente a sus alumnos en materia fiscal, área estratégica para cualquier empresa.
La fiscalidad es uno de los aspectos fundamentales en la actividad de una empresa y no solo debido a la necesidad de cumplimiento normativo sino también como una de las áreas de desarrollo estratégico de las organizaciones a través de una adecuada planificación fiscal.
Este programa formativo se ve relacionado con la existencia de otras formaciones con un contenido similar al plasmado en el presente máster. Formaciones todas ellas de gran demanda y positivos resultados.
Másteres como el de IE, Garrigues, CEF, Universidad de Navarra, ENAE, Deusto… así como el actual benchmarking de buenas prácticas y tendencias en el campo del asesoramiento fiscal, junto con los grandes referentes externos que suponen los expertos en esta área que nos brinda la extensa cartera de clientes, partners y profesores/consultores con los que cuenta Integra Technology School son la gran fuente y referente externo para la definición de este Proyecto.
Este programa formativo se ha concebido con el fin que las personas que quieran comenzar su vida profesional en este sector adquieran los conocimientos, habilidades, capacidades y competencias que los actuales profesionales del sector hubiesen querido poseer cuando en su momento comenzaron su vida profesional en el área.
Metodología
Adaptándonos a las necesidades de los alumnos, se plantea la realización de una formación a través de videoconferencia.
Mediante esta metodología, Integra Technology School organizará videoconferencias a través de diferentes plataformas como son Microsoft Teams o ZOOM entre el alumnado y el profesorado. Las cuales permitirán la participación activa de los alumnos, ofreciéndoles una experiencia muy similar a la de estar presentes de forma física en la clase y transmitiendo al 100% la calidad de la presencialidad.
De igual modo, todas las clases serán grabadas y puestas a disposición del alumnado a través de VIMEO, para que así puedan repasar dudas o incluso verlas por primera vez si no han podido asistir virtualmente a la formación.
Como apoyo para la formación se utilizará nuestra plataforma Virtuox, la cual acoge contenidos personalizados para el máster y permite al docente interactuar con los estudiantes y evaluar las diferentes actividades que estos vayan subiendo a la referida plataforma.
Salidas Profesionales
El conocimiento del sistema tributario español necesita tanto un esfuerzo de análisis y valoración de los tributos que lo integran así como el estudio y la consideración de otras cuestiones, tales como la fiscalidad internacional, la tributación específica de determinadas operaciones y empresas con tributación diferenciada, los procedimientos establecidos en el orden tributario, etc..
Con la finalidad de contribuir a mejorar las capacidades de los futuros profesionales del sector, este máster se desarrolla con una orientación eminentemente didáctica y práctica. El fin último es la adquisición de un alto grado de especialización en el ámbito de la tributación, dotando a los alumnos de la formación de un perfil práctico y competitivo.
¿A quién va dirigido?
Graduados que quieran desarrollarse profesionalmente en el área de la fiscalidad, así como personas con experiencia en el sector que quieran reciclar sus fiscales.
Titulación
• En colaboración con:
• El Programa otorga 60 créditos ECTS.
Una vez cursado el programa y habiendo terminado como apto el alumno obtiene un título de Máster expedido por la Universidad de Nebrija.
Para obtener el título de Máster el alumno debe estar en posesión, como mínimo, de un título de Grado.
Los Expertos
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